Unidades negociáveis de stock options vs restricted stock units

Opções de ações vs. ações restritas: um caso de risco vs. recompensa Use um colete salva-vidas de laranja brilhante em sua próxima viagem à vela e ninguém irá confundi-lo por Orlando Bloom em Piratas do Caribe. Mas se o navio se virar, você ficará a flutuar enquanto seus companheiros caírem com o navio. O estoque restrito é assim. Não é tão glamoroso quanto as opções de ações dos empregados, que oferecem a promessa de vastos tesouros se as ações da sua empresa forem disparadas. Mas se o preço da ação superar, você ficará grato por ter resgatado o estoque. (História relacionada: opções de estoque em seu caminho para pass233) O estoque restrito tem sido por muito tempo, mas está ficando muito mais atenção agora que a Microsoft decidiu dar aos trabalhadores em vez de opções de estoque. Espera-se que outras empresas sigam o exemplo da Microsofts, por isso é importante entender os prós e os contras dessa forma de compensação. A mudança para estoque restrito Mais empresas reduziram seus programas de opções de ações este ano em favor de estoque restrito. De acordo com uma pesquisa recente: 63: das empresas reduziram o número de opções de ações de empregados outorgadas. 57: das empresas apresentaram novos ou raramente usados ​​programas de incentivo de ações. 63: das empresas que introduziram planos de incentivo de ações novos ou raramente oferecidos ofereciam estoque restrito. Fonte: Mercer Human Resource Consulting Como eles diferem As opções de ações oferecem o direito de comprar as ações da sua empresa em algum momento no futuro a um preço predefinido. Se o preço das ações aumentar, você é um vencedor. Por exemplo, suponha que sua empresa lhe dê o direito de comprar 1.000 ações em 10 partes. Se o estoque valer 50 partes quando você exerce sua opção, seu lucro antes da taxa de imposto é de 40.000. Mas se o preço das ações cair abaixo de 10 partes, as opções são inúteis. O estoque restrito custa nada, desde que satisfaça os requisitos de aquisição. Isso geralmente significa que você tem que ficar no trabalho por alguns anos. Mas uma vez que o estoque é investido, é seu. Mesmo que o preço tenha caído desde o estoque, ainda vale algo. Suponha que sua empresa lhe dê 1.000 ações de ações restritas no valor de 50 no momento da concessão. Quando o estoque é válido, vale apenas 10. Você ainda ganha 10.000. A maioria das empresas concede menos ações de estoque restrito do que as opções de compra de ações. Uma empresa que anteriormente distribuiu 10.000 opções de compra de ações provavelmente lhes daria 3.000 a 4.000 ações de estoque restrito, o que limita sua capacidade de lucrar com ganhos futuros, diz Bruce Brumberg, editor da myStockOptions. As opções de ações geralmente são tributadas até exercê-las, o que lhe dá algum controle quando você paga seus impostos. As ações restritas são tributadas no ano em que elas são vendidas, quer você as venda ou não. O IRS considera a remuneração das ações, portanto, você pagará impostos na sua taxa de renda ordinária e não na menor taxa de ganhos de capital, diz Martin Nissenbaum, diretor nacional de planejamento do imposto sobre o rendimento das pessoas físicas na Ernst amp Young. As coleções de estoque mais restritas em etapas, diz Brumberg, então você provavelmente não terá que pagar a totalidade da conta fiscal em um ano. Por exemplo, se você receber 4.000 ações de ações restritas, o estoque pode ser adquirido em incrementos de 25, ou 1.000 ações, por ano. Os impostos geralmente são baseados no valor de mercado das ações quando são adquiridas, não o valor no momento da concessão. Se suas 1.000 ações de ações restritas valerem 30 partes quando forem adquiridas, você pagará impostos de renda em 30.000, mesmo que as ações valessem muito menos no momento da concessão, diz Gregory Merlino, planejador financeiro da Ameriway Financial Services em Voorhees , NJ Há uma alternativa ao pagamento de impostos quando o estoque é vendido, mas é arriscado. Você pode fazer o que é conhecido como uma eleição da Seção 83 (b), que exige que você pague impostos no prazo de 30 dias após a recepção da concessão. Você pagará imposto de renda com base no valor do estoque no momento da concessão, e os ganhos futuros serão tributados com a menor taxa de ganhos de capital. Se o estoque aumentar significativamente entre o momento da concessão e a aquisição, uma eleição de 83 (b) produzirá uma nota fiscal muito menor. Alguns programas restritos de estoque não permitem essa estratégia. Há grandes inconvenientes em fazer uma eleição de 83 (b), diz Mike Busch, planejador financeiro da Vogel Financial Advisors em Dallas. Se você deixar seu emprego antes que as ações sejam adquiridas, você acabará pagando impostos sobre o rendimento que você nunca recebeu. Da mesma forma, se as ações diminuírem de valor, o IRS não reembolsará seu pagamento em excesso. Ganhos e dividendos 8226 Se o seu estoque restrito paga dividendos, você receberá pagamentos de dividendos, mesmo que suas ações não tenham sido adquiridas. Os dividendos são considerados rendimentos, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária, e não a taxa de 15 menores, diz Nissenbaum. Uma vez que as ações se acumulam, os dividendos serão tributados na taxa mais baixa. Se você fizer uma eleição de 83 (b), no entanto, você pagará a taxa de 15 em dividendos imediatamente. 8226 Se você segurar seu estoque restrito depois de ter adquirido, está sujeito ao tratamento regular de ganhos de capital. Enquanto você espera pelo menos um ano para vender, você será qualificado para a taxa de 15 ganhos de capital em quaisquer ganhos. Sandra Block cobre financiamento pessoal para EUA HOJE. Sua coluna do seu dinheiro aparece às terças. Clique aqui para obter um índice das colunas do seu dinheiro. E-mail para ela em: sblockusatoday. Vendas de opções de estoque. Opções restritas As opções de ações e ações restritas são empresas de programas de ações que oferecem aos seus funcionários. Esses programas destinam-se a atuar como incentivos e programas de bônus, dando aos funcionários motivos para trabalhar para uma empresa bem-sucedida e oferecendo-lhes a chance de ganhar mais compartilhamentos, mais bem sucedidos são. No entanto, os programas de ações estão vinculados intrinsecamente ao bem-estar da empresa e as mudanças no valor de mercado das ações irão mudar a quantidade de lucro que os funcionários fazem, independentemente do programa que decidirem. Em geral, o estoque restrito não é tão comum quanto as opções de estoque. Opções de ações As opções de ações oferecem ao empregado a opção de comprar ações da empresa a um determinado preço. Cabe à empresa determinar esse preço, mas uma vez que o preço é definido, não pode mudar para esse empregado em particular por um prazo definido. O empregado pode optar por comprar estoque - às vezes, quando quiser e em algum momento em intervalos estabelecidos, dependendo de como as opções de estoque estão configuradas. Estoque restrito O estoque restrito não é comprado pelo empregado, mas, em vez disso, é concedido a eles em um processo conhecido como aquisição. O estoque restrito é dado a funcionários que ficaram com a empresa o suficiente para ganhá-los e alcançar o período de aquisição. Ações acumuladas acumuladas até este período, em que o estoque é adquirido ao empregado e se torna próprio. As opções de ações restritas ajudam a aumentar a fidelidade dos funcionários, incentivando os funcionários a ficar com a empresa o tempo suficiente para alcançar a aquisição. Benefícios das opções de ações As opções de ações são consideradas benéficas para o empregado à medida que as ações da empresa aumentam. O funcionário tem a oportunidade de comprar ações a qualquer momento com o preço estabelecido que o programa de opções de ações concede. Isso significa que, se o empregado tiver opções de ações em 5 por ação e o preço do mercado de ações da empresa suba para 30 por ação, eles podem fazer 25 por ação quando comprarem. Benefícios do estoque restrito Quando o empregado recebe ações restritas, eles não precisam pagar nada. O estoque é investido neles sem cobrança e eles recebem os ganhos devidos a eles. Uma vez que o estoque foi investido, eles podem optar por vendê-lo ou pendurá-lo como acharem conveniente. Considerações As opções de estoque dependem muito de como a empresa executa. Se o estoque da empresa cai abaixo do preço da opção de compra de ações, a opção de compra de ações é essencialmente inútil para o empregado. O estoque restrito é mais seguro, mas o funcionário deve permanecer com a empresa o suficiente para ganhá-los, e o sucesso das ações permanece vinculado ao sucesso da empresa. As opções de compra de ações não são tributadas até que sejam exercidas, caso em que o empregado deve pagar imposto de renda sobre elas e os ganhos associados a elas. O estoque restrito também requer pagamentos de imposto de renda, no momento em que eles são adquiridos, mas a aquisição de direitos é geralmente realizada ao longo de vários anos, diminuindo a carga tributária sobre o empregado.